Verhältnis Eigenkapital zu Fremdkapital

Eigenkapital zu Fremdkapitalquote

Der WACC betrachtet sowohl Fremdkapitalkosten als auch Eigenkapitalkosten als Diskontierungsmethode: Das prozentuale Verhältnis zwischen den Fremdkapitalkosten und dem Eigenkapital wird multipliziert . Die Verschuldungsquote ist das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital, ausgedrückt in Prozent. Das Gearing stellt das Verhältnis von Eigenkapital zu Fremdkapital dar und gibt damit Aufschluss über die Finanzierungsstruktur.  

Eigenkapital einer Aktiengesellschaft: Verhältnis von Eigenkapital zu Fremdkapital

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Schuldenquote: Formeln und Beispiel | Schlüsselzahlen

Die Verschuldungsquote ist das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital, das in Prozent angegeben wird. Statische Verschuldungsquote = Fremdkapital/Eigenkapital. Die Verschuldungsquote ist ein alternativer oder ergänzender Indikator zur Verschuldungsquote, der Auskunft über die Kapital- oder Finanzstruktur oder Schuldenlage eines Unternehmen gibt. Mit zunehmender Höhe des Verschuldungsgrades ist das Unterneh-men umso risikoreicher positioniert - eine hohe Verschuldungsquote erhöht jedoch aufgrund des Verschuldungseffektes in der Praxis in der Regel die Eigenkapitalrendite (financial leverage).

Zusätzlich zum stationären Gearing gibt es das Dynamic Gearing Ratio, das die Entschuldungsdauer in Jahren anzeigt. Im Gegensatz dazu beinhaltet der Dynamic Debt Equity Ratio einen Stream-Parameter mit dem Cashflow. Die Verschuldungsquote kann nach der folgenden Gleichung berechnet werden: Fremdkapitalquote = Fremdkapital/Eigenkapital. Die Passiva beinhalten die in der Konzernbilanz ausgewiesenen Vorräte und Schulden. In einigen Fällen wird im Zählwerk der Formulierung nur langfristiges verzinsliches Fremdkapital (z.B. Schuldverschreibungen, Bankkredite) als Fremdkapital eingesetzt, während z.B. kurzfristige Schulden aus Lieferungen und Leistungen nicht als Schulden angesehen werden.

In der Konzernbilanz verfügt ein Konzern über ein Fremdkapital von 700.000 ? und ein Eigenkapital von 300.000 ?. Die Verschuldungsquote beläuft sich damit auf: 700.000 / 300.000 = 233 vH. Bei einer durchschnittlichen Eigenmittelquote in Deutschland zwischen 20 und 25 Prozent ergibt sich eine Verschuldungsquote zwischen 300 und 400 Prozent.

Hinsichtlich der Signifikanz eines höheren Verschuldungsgrades wird auf die Erläuterungen zur Schuldenquote hingewiesen. Zusätzlich zu dem hier gezeigten stationären Übersetzungsverhältnis wird das so genannte Dynamic Gearing Ratio auch bei der Berechnung des Unternehmensgetriebes verwendet.